Eine Leserin fragt beim Blick an: "Mein Schwiegervater ist 62 und möchte jetzt noch mit Mitteln aus der Pensionskasse ein Eigenheim erwerben, obwohl er die Alterslimite überschritten hat. Ist da gar nichts mehr zu machen?" Nein, schreibt Gerd Löhrer in seiner Antwort und gibt auch die Begründung dazu.
B+B lanciert Profond Freizügigkeitsstiftung
Die B+B Vorsorge AG meldet in einer Pressemitteilung die Gründung der Profond Freizügigkeitsstiftung per Ende November 2008. In der Mitteilung heisst es u.a.: «Die Profond Freizügigkeitsstiftung bietet eine interessante Verzinsung und positioniert sich mit z. Zt. 2.15 % im vorderen Drittel aller Anbieter. Der Vorsorgenehmer profitiert im Zuge der Pensionierung oder bei Aufgabe der Erwerbstätigkeit zudem von Steuervorteilen des Kantons Schwyz.» Die Anlage der Mittel erfolgt in einer Partnerschaft mit der Sparkasse Schwyz.
Pensioniert und doch erwerbstätig
Pensionierung und Aufgabe der Erwerbstätigkeit werden begrifflich oft gleichgesetzt. Zu Unrecht, denn es ist wichtig, zwischen Beendigung des Arbeitsverhältnisses, Aufgabe der Erwerbstätigkeit und Pensionierung zu unterscheiden, schreibt Alfred Blesi im Treuhänder 12/2008. Das zeitliche Auseinanderfallen dieser Tatbestände führt in der Praxis zu unterschiedlichsten Konstellationen, die interessante rechtliche Fragen aufwerfen.
IKS in der beruflichen Vorsorge: Divergierende Meinungen
In der Ausgabe 2008/9 des «Treuhänder» wurde ein Beitrag von Erich Peter, Leiter des Amtes für Berufliche Vorsorge und Stiftungen des Kantons Zürich, publiziert, welcher die Sichtweise der Konferenz der kantonalen BVG- und Stiftungsaufsichtsbehörden zum Thema IKS in der beruflichen Vorsorge wiedergab. Seinen dortigen Schlussfolgerungen kann jedoch laut Meinung von Lukas Imark (Bild links) und Markus Schneeberger (PWC) in einigen wesentlichen Punkten nicht gefolgt werden.
In der Ausgabe 12/2008 des «Treuhänder» schreiben sie : «Aus Sicht der Aufsichtsbehörden enthält die Bestätigung der Rechtmässigkeit der Geschäftsführung im Kontrollstellenbericht implizit auch eine Bestätigung hinsichtlich des Vorhandenseins eines geeigneten IKS. Zumindest in bezug auf die konkrete Kontrolltätigkeit der Kontrollstelle sind die obigen Aussagen unzutreffend. Bei ihrer Prüfung der Rechtmässigkeit der Geschäftsführung einer Vorsorgeeinrichtung nimmt die Kontrollstelle im Bereich des IKS keine Prüfungen im von den Aufsichtsbehörden verlangten Sinn vor.
Die Bestätigung der Rechtmässigkeit der Geschäftsführung in ihrem Kontrollstellenbericht enthält daher auch keine implizite Bestätigung der Existenz eines angemessenen IKS. Um diesbezüglich den Erwartungen der Aufsichtsbehörden gerecht zu werden, müsste der bisherige Prüfungsumfang ausgeweitet werden. Dies hätte auch eine entsprechende Erweiterung des Haftungsrisikos der Kontrollstelle zur Folge, wofür aber eine ausreichende rechtliche Grundlage erforderlich wäre».
Die AHV ist ohne Reformen in 10 Jahren insolvent
Die AHV wird wegen der Finanzkrise zwei bis drei Jahre früher rote Zahlen schreiben als bisher erwartet. Die IV wird das Startkapital nach der geplanten Ausgliederung aus dem AHV-Fonds nicht mehr zurückzahlen können, und die geplante Beitragserhöhung für die Erwerbsersatzordnung muss um ein Jahr auf 2010 vorgezogen werden. Dies sind die wichtigsten Aussagen eines Berichts, den der Bundesrat an der Klausursitzung vom 5.12.2008 diskutiert hat. Entscheide sind dabei jedoch keine gefallen, schreibt die NZZ.
IPE: Pensions must go back to basics
European pension fund managers are predicting colleagues will simplify their investment strategies in light of the recent market turmoil, look for lower average returns and apply a “back to basics” approach to risk management in the future.
Pensionierte demonstrieren für Teuerungsausgleich
Die pensionierten Kantonsangestellten fordern den vollen Teuerungsausgleich auf ihren Renten. Dafür haben rund 100 Rentnerinnen und Rentner vor dem Zürcher Rathaus demonstriert, wie die Gewerkschaft VPOD mitteilte. Seit Juli 2000 sei auf den Renten der Pensionskasse des Kantons Zürich (BVK) die Teuerung nicht mehr ausgeglichen worden, schreibt der VPOD in der Mitteilung. Bis Ende Jahr werde der aufgelaufene Teuerungsverlust fast 10 Prozent betragen.
Lage der Bundespensionskassen verschlechtert
Die Finanzkrise schlägt auf die Pensionskassen des Bundes sowie der früheren Betriebe der Eidgenossenschaft durch. Mittlerweile befinden sich alle aktuellen oder früheren Bundespensionskassen in Unterdeckung. Gemäss den neusten Schätzungen lag der Deckungsgrad der Pensionskasse des Bundes Publica Ende November noch bei 97 Prozent. Damit weist die Publica eine Unterdeckung von 1,1 Milliarden Franken aus, wie Finanzminister Hans-Rudolf Merz am Montag im Nationalrat auf eine Frage von Hans Widmer (SP/LU) erklärte.
Auch die Pensionskassen der ehemaligen Regiebetriebe litten. Die Pensionskasse der Post verfügte Ende November noch über einen Deckungsgrad von 86,4 Prozent, was einer Lücke von 1,8 Milliarden Franken entspricht. Die grösste Deckungslücke hat die Vorsorgestiftung der SBB mit 2,9 Milliarden Franken. Der Deckungsgrad betrug hier laut Merz nur noch 80 Prozent.
Bei der Swisscom (Complan) lag der Deckungsgrad bei 91,3 Prozent (Lücke von 600 Millionen Franken), bei der Ruag bei 90,2 Prozent (Lücke von 127 Millionen Franken) und bei Skycare bei 92 Prozent (Lücke von 70 Millionen Franken).
PK engt Lohnspielraum für SBB ein
Die SBB und die Verhandlungsdelegation der Gewerkschaften konnten sich nicht auf die Lohnmassnahmen für das Jahr 2009 einigen. Wegen der wirtschaftlichen Entwicklung und der nach wie vor ungelösten Sanierung der Pensionskasse sieht die SBB keinen Spielraum für eine überdurchschnittliche Lohnerhöhung. Sie bot zuletzt an, die Lohnsumme um 1,9 Prozent zu erhöhen, die Gewerkschaften beharren auf Forderungen von 3,6%. Die SBB brach daraufhin die Verhandlungen ab, ist aber zu weiteren Gesprächen bereit.
Mitteilung SBB
Mercer US: "Pension Funds Take Another Pounding"
If there’s any doubt America faces its gravest financial crisis in decades, consider this sobering evidence: Pension plans for some of the 1,500 largest U.S. companies have lost about $280 billion so far this year. In November alone, pension plans lost about $130 billion, marking the second consecutive month of record declines, according to a new report from Mercer, the financial consulting firm. The companies Mercer studied — those in the Standard & Poor’s 1,500 index, which includes household names like 3M and Coca Cola — reported their pension plans ended 2007 with a $60 billion surplus. So the swiftness of this year’s decline is astonishing. (Read «Is It OK to Pray for Your 401(k)?»)
Time / Mercer
Bundesrat wählt Paul Müller in den Verwaltungsrat der FINMA
Der Bundesrat hat Paul Müller in den Verwaltungsrat der FINMA gewählt. Er folgt auf Peter V. Eckert, der auf Ende 2008 aus dem VR zurücktritt. Die Wahl Paul Müllers erfolgte für den Rest der laufenden Amtsperiode. Diese dauert noch bis 31.Dezember 2011.
Paul Müller (1950) befindet sich bis Ende April 2009 in einer Auszeit. Von 2003 bis Ende August 2008 war er CEO Schweiz und Mitglied der Geschäftsleitung der Swiss Life. Zuvor war Paul Müller Mitglied der Konzernleitung der Basler Versicherungen, bevor er 1995 als CEO Schweiz und Mitglied der Gruppenleitung zu den Helvetia Versicherungen wechselte. Dort zeichnete er für die Zusammenführung und die Neuausrichtung der Helvetia und Patria Organisationen verantwortlich.
Mitteilung EFD
NZZ: "Wie viele Hedge-Funds dürfen’s denn sein?"
Die NZZ beschäftigt sich in einem Beitrag ausführlich mit der Kritik an der geplanten Inkraftsetzung der revidierten BVV2 auf den 1.1.09. Das Blatt schreibt u.a.: «Das Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) geht davon aus, dass die Verordnung planmässig in Kraft tritt. Das schliesse Zusatzbeschlüsse im neuen Jahr aber nicht aus, sagt Joseph Steiger, der im BSV für die Revision zuständig ist. Der Kritik an den neuen Limiten hält er entgegen, dass diese weder heute noch in Zukunft starr angewendet würden: «Es ist nicht die Idee, dass jetzt die Pensionskassen ihre Immobilien verkaufen oder Hedge-Funds kaufen müssen.» Zitiert wird auch Hanspeter Konrad, Direktor des ASIP: «Hanspeter Konrad, Direktor des Pensionskassenverbands ASIP, bezeichnet die Limiten als Orientierungshilfen. Wenn eine Stiftung davon abweichen möchte, könne sie das tun, sie müsse es nur begründen. Die vehemente Kritik hält Konrad für ein «Kesseltreiben zur Ablenkung von anderen Problemen».
Artikel NZZ
NZZ: "Stunde der Wahrheit in Sachen Pensionskasse"
Die in der Sammelstiftung Ascoop zusammengeschlossenen Vorsorgewerke von 155 Betrieben aus Verkehr und Tourismus müssen Ende 2009 einen ersten Meilenstein auf ihrem Sanierungspfad erreichen. Etliche drohen in Existenzkrisen zu geraten, wenn Eigentümer und/oder Besteller nicht umgehend zusätzliche Mittel dafür aufbringen, schreibt die NZZ.
Artikel NZZ
Roche departure strengthens Aon’s Swiss team
Matthias Pfiffner, international benefits manager at Roche, has left the pharmaceutical giant to join the pensions team at Aon Consulting Switzerland.
IPE
AHV: «Anreize schaffen, damit alle die Lebensarbeitszeit verlängern»
«Fassadenrenovationen» helfen der AHV nicht weiter. Nötig sei ein Umbau, fordert Ernst A. Brugger. Er plädiert für eine Einheitsrente, um die Grundbedürfnisse abzudecken.